甲日化厂为增值税一般纳税人,主要生产和销售高档化妆品,已知化妆品适用消费税税率为15%。2020年9月份发生下列与消费税相关的业务: (1)委托乙企业加工一批高档化妆品,甲企业提供原材料,已知材料成本为70万元,支付加工费15万元。 (2)进口高档化妆品一批,该批化妆品的关税完税价格为20万元,缴纳关税5.5万元。 (3)将委托乙企业加工收回的高档化妆品80%连续生产加工某品牌高档化妆品,当月销售高档化妆品取得不含增值税销售额200万元。要求计算: (1)委托乙企业加工高档化妆品,在收回时应由乙企业代收代缴纳的消费税为多少万元? (2)进口高档化妆品应缴纳的消费税为多少万元? (3)销售高档化妆品应缴纳的消费税为多少万元?
诚心的小兔子
于2023-04-03 21:30 发布 231次浏览
- 送心意
小锁老师
职称: 注册会计师,税务师
相关问题讨论
您好,这个是全部的吗
2023-04-03 21:31:02
你好需要计算做好了发给你
2023-04-06 20:24:10
你好,稍等我写好发给你
2023-04-26 19:22:25
你好,请问你这边需要计算什么?
2023-12-11 22:49:53
(1)计算进口高档化妆品应缴纳的增值税、消费税;
关税完税价格为90万元,关税税率为10%,则关税金额为:
90万元 * 10% = 9万元
进口高档化妆品的组成计税价格为:
90万元 %2B 9万元 = 99万元
高档化妆品的消费税税率为15%,则应缴纳的消费税为:
99 times 15% = 14.8599×15%=14.85万元
进口高档化妆品应缴纳的增值税为:
99 times 13% = 12.8799×13%=12.87万元
因此,进口高档化妆品应缴纳的增值税为12.87万元,消费税为14.85万元。
(2)计算销售自产成套化妆品应向主管税务机关缴纳的消费税;
销售自产成套化妆品应缴纳的消费税为:
(226%2B1.13)/(1%2B13%) times 15% = 30.75(226%2B1.13)/(1%2B13%)×15%=30.75万元
因此,销售自产成套化妆品应向主管税务机关缴纳的消费税为30.75万元。
(3)计算A企业应代收代缴的消费税;
根据题目信息,A企业应代收代缴的消费税为:
((3%2B2%2B0.5)/(1-15%)-3) times 15% = 0.5((3%2B2%2B0.5)/(1−15%)−3)×15%=0.5万元
因此,A企业应代收代缴的消费税为0.5万元。
(4)计算当月应向主管税务机关缴纳的增值税;
进口高档化妆品的增值税为:
90 times (1%2B10%) times 13% = 12.8790×(1%2B10%)×13%=12.87万元
销售自产成套化妆品的增值税为:
(226%2B1.13)/(1%2B13%) times 13% = 26.78(226%2B1.13)/(1%2B13%)×13%=26.78万元
因此,当月应向主管税务机关缴纳的增值税为:
87 %2B 26.78 = 39.65万元
2023-10-20 12:06:11
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
老师,这个减所得税费用怎么填 问
你好,看当期对应的纳税申报表 答
根据调拨单生成的入库单和出库单,入库单可以审核, 问
你好,你的问题是什么呢 是什么原因导致不够呢 答
台球厅做为公司注册,选择什么行业呢。 问
你好选择生活服务行业的 答
老师,科技企业调查表里要填数据,税金总额这项怎么 问
你好,2023年实缴每月缴纳税款合计 答
售后公司,提供安装维修服务,配件的收入计入其他业 问
你好,这个入其他业务收入 答
获取全部相关问题信息