老师好，请问：我是建筑劳务公司，2021年计提的工资有10万元没有结转到成本（是因为还有些发票没开没确定收入），工资还有3万没发放，请问现在做2021年的企业所得税汇算清缴，没结转到成本的10万元工资和没发放的3万元需要调增或调减吗？

老师好，请问：我是建筑劳务公司，2021年计提的工资有10万元没有结转到成本（是因为还有些发票没开没确定收入），工资还有3万没发放，请问现在做2021年的企业所得税汇算清缴，没结转到成本的10万元工资和没发放的3万元需要调增或调减吗？

答： 您好，根据企业所得税汇算清缴规定，2021年计提的工资10万元和未发放的3万元都需要在汇算清缴时调增或调减。为了保证税收合规，建议您对这些工资计提进行核定，将未结转到成本的10万元和未发放的3万元的工资收入核定为当期应纳税所得额，以确保汇算清缴收入和税额正确。 学员：那我现在该怎么做呢？ 老师：您可以在汇算清缴时，根据实际计提的工资收入及发放的工资收入，对工资总额进行核定，并将未计入成本和未发放的工资收入调增或调减。此外，您还可以根据实际情况，向税务部门申请减税或免税，以减少税负。

老师好，请问：我是建筑劳务公司，2021年计提的工资有10万元没有结转到成本（是因为还有些发票没开没确定收入），工资还有3万没发放，请问现在做2021年的企业所得税汇算清缴，没结转到成本的10万元工资和没发放的3万元需要调增或调减吗？

答： 你好，计提工资10万没有结转到成本就不影响损益，不用调增。3万工资影响损益了吗？如果5月31日前发了就不用调增

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

建筑劳务公司，只有公司固定员工计提应付职工薪酬并申报个税，其他农民工工资进成本了，请问汇算清缴是按照个税系统申报吗？2021年营收1500万，成本结转了1450万，亏损有130万，通过外经证预缴所得税14000元，现在汇算清缴想调减成本不退税，这样风险大吗？建筑行业1500万营收金额没有达到税负率，税务风险大吗？

答： 你好，1.是的。2.存在一定风险，你的税负率太低，会被税局风险评估的