我要调整2016年度的汇算清缴表，凭证调整好了，放在现在吗?那2016年的年度会计报表又怎么调，我不明白这个是怎么弄的?

芯俊 追问

2017-11-20 16:40

是计提折旧费提多了，费用多了，调减下来。

邹老师 解答

2017-11-20 16:41

借；累计折旧   贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 
做这个调整分录就是了

芯俊 追问

2017-11-20 16:43

这两笔分录做好了是放在2016年末的凭证里还是放到这个月冲

邹老师 解答

2017-11-20 16:44

你好，放在发现的月份做调整分录

芯俊 追问

2017-11-20 16:45

2016年的报表要和调整后的年度清算表一致，怎么做到一致。

邹老师 解答

2017-11-20 16:46

你好，启用16年度帐套数据，冲销多计提的折旧

芯俊 追问

2017-11-20 16:48

就是说，凭证数据还要冲进2016年12月的账里，凭证就要放在现在装订是吗

邹老师 解答

2017-11-20 16:49

你好，是的，否则无法做到报表要和调整后的年度清算表一致 的

芯俊 追问

2017-11-20 17:11

但是冲出来管理费用一折旧费还没减下来的呢，我这边提交上去的是管理费用也减少的

邹老师 解答

2017-11-20 17:12

借；累计折旧 贷；以前年度损益调整 
只能是通过以前年度损益调整，而不能直接通过管理费用调整的

芯俊 追问

2017-11-20 17:15

但是利润表上的费用没有减少，这个怎么调的呢。资产负债表生成对了，但是利润表没生成，两个怎么不一致呢

邹老师 解答

2017-11-20 17:16

你好，通过以前年度损益调整就会使得两个报表勾稽关系存在这个差额的

芯俊 追问

2017-11-20 17:18

因为我交给税局的费用是调下来了，利润表我调下来了。我怕到时税局说不一致。

邹老师 解答

2017-11-20 17:19

那你就需要把以前年度损益调整换成管理费用才可以的

芯俊 追问

2017-11-20 17:19

要单独列个以前年度损益调整表的吗?

邹老师 解答

2017-11-20 17:20

你好，你通过了这个科目调整了就需要的

芯俊 追问

2017-11-20 17:29

直接换成管理费用的话，那前面摘要我要注明是调整以前年度损益了，是吗?

芯俊 追问

2017-11-20 17:29

直接换成管理费用的话，那前面摘要我要注明是调整以前年度损益了，是吗?

邹老师 解答

2017-11-20 17:31

你好，可以是调整某某月份第多少号凭证就是了

芯俊 追问

2017-11-20 18:09

可是我这个费用是半年的累下来的，之前提多了

邹老师 解答

2017-11-20 18:23

你好，当年的通过管理费用调整，跨年了还是需要通过以前年度损益调整科目来调整的

芯俊 追问

2017-11-20 18:58

那利润表里怎么不显示以前年度损益调整这个科目呢

邹老师 解答

2017-11-20 19:14

你好，利润表是没有以前年度损益调整科目的，以前年度损益调整在资产负债表的期末未分配利润体现的

芯俊 追问

2017-11-20 20:09

惨了，我交给税局的表是把费用调低了，利润表直接减费用了。当时税局叫我重调费用，调低费用。我就调了。利润表的管理费用就减少了。到时报表和交上的数据不一致就麻烦了。

邹老师 解答

2017-11-20 20:27

你好，你需要撤销之前错误的，然后按正确的数据提交就是了

芯俊 追问

2017-11-20 20:53

那这样调费用岂不是没调到。

邹老师 解答

2017-11-20 20:54

你好，是做纳税调整，而不是调整账面数据

芯俊 追问

2017-11-20 20:57

当时税局要我调低费用，重新改利润表，调哪个就显示改哪个，调整前和调整后的利润表都要交上去

邹老师 解答

2017-11-20 20:58

那你调整后的数据与你提供数据报表数据是一致的吗

芯俊 追问

2017-11-20 21:01

当时是用管理费用科目冲的，就冲对了，现在说要用以前年度损益调整科目，就对不上了

芯俊 追问

2017-11-20 21:03

我司即使做了纳税调整，还是亏损状态的。只是没有亏那么多而已。

邹老师 解答

2017-11-20 21:05

你好，当年的就是通过管理费用冲销，跨年了就需要通过以前年度损益调整科目的

芯俊 追问

2017-11-20 21:08

更正年度所得税报表，是只作纳税调整，不作账面调整的吗?那为什么税局还要我提供利润表呢?

邹老师 解答

2017-11-20 21:09

你好，不一致的地方，你把错误的数据撤销，提供正确的数据报送就是了

芯俊 追问

2017-11-20 21:12

现在调不了费用，等于利润表没变，那就没什么可调的了。主要费用大了，调下来而已

芯俊 追问

2017-11-20 21:13

我可以在2016年末冲减本年的费用吗，把凭证放到12月里去

邹老师 解答

2017-11-20 21:16

你好，你可以在汇算清缴的时候做纳税调整增加应纳税所得额就是了

芯俊 追问

2017-11-20 21:19

是这样的老师，即使我公司做了调整，其实还是亏损的。原来亏损六十多万，调整后就亏四十多万。这样还要调吗?

邹老师 解答

2017-11-20 21:19

你好，需要调整，不是说调整就一定需要纳税，你调整了之后结转以后可以弥补的亏损也减少了

芯俊 追问

2017-11-20 21:26

是在纳税调整项目明细表里调吗?在下面的图里调的吗

邹老师 解答

2017-11-20 21:34

在纳税项目调整明细表的扣除类其他

芯俊 追问

2017-11-20 21:39

扣除其他类里，没有折旧项呢，资产类调整项目就有资产折旧摊销，在哪个调?多提的折旧是填调增金额还是调减金额?

邹老师 解答

2017-11-20 21:40

资产类调整项目资产折旧摊销，是调整增加应纳税额所得额

芯俊 追问

2017-11-20 22:05

如果折旧多提了14.5万，那这14.5万的应纳税额所得额是14.5x25%的金额吗?不是直接填14.5万上去的是吗?是填税额是吗?

邹老师 解答

2017-11-20 22:05

你好，纳税调整是14.5，对应纳税额额影响是14.5*25%

芯俊 追问

2017-11-20 22:11

对了老师，我现在是申报错误更正年度所得税。现在还可以更正2016年的年度所得税，这个是算本年调整吗?还是跨年?

邹老师 解答

2017-11-21 08:31

你好，可以更正，属于跨年调整

芯俊 追问

2017-11-21 10:17

老师，怎么都看不到昨天你的记录的?除了最后一条能看，中间的都不见了。只显示我的问题不见你中途的回答，怎么回事?

邹老师 解答

2017-11-21 10:19

你好，我这边所有问题，回复都是可以看到的

芯俊 追问

2017-11-21 10:20

我想看昨天你回复的，都没有，只有我的

邹老师 解答

2017-11-21 10:21

你好，那就需要联系技术老师，看是什么原因造成的了

芯俊 追问

2017-11-21 10:29

老师，我还是要问回昨天的问题，作了以前年度调整，资产负债表变动了，利润表没变动，现在我要重新给份没就动有利润表给税局吗？

邹老师 解答

2017-11-21 10:30

你好，需要按变更之后的报表数据给数据的

芯俊 追问

2017-11-21 10:33

资产负债表之前没交的，税局只要利润表。我就更改交了利润表。如果我现在按更改后的数据交，交了之后我就在纳税调整明细表调增纳税金额了是吗？

邹老师 解答

2017-11-21 10:33

你好，你需要把之前错误的报表数据撤销，然后按更正之后的数据报送报表

芯俊 追问

2017-11-21 10:35

老师，我这边的账很乱的，之前的会计都没有把2016年的账都没有做装订打印出来，我想直接在账套更里更改当期的费用可以的吗？这样就不用调整了。

邹老师 解答

2017-11-21 10:36

如果你还可以更正16年的数据，你可以直接做调整分录，就不涉及以前年度损益调整科目了

芯俊 追问

2017-11-21 10:36

表交上去有段时间了，不知道专管员有没有往上交，如果往上交了，我怕改不了了，所以看看能不能在当期里更改呢

邹老师 解答

2017-11-21 10:37

你好，已经上交了个人建议不要修改，否则数据前后不一致，容易引起怀疑的

芯俊 追问

2017-11-21 10:37

那我直接作调整分录得了，这样和交上去的表才一致

邹老师 解答

2017-11-21 10:38

可以做调整，做到提供数据，与你账务数据一致

芯俊 追问

2017-11-21 10:41

那当期调整的分录怎么做了呢？

邹老师 解答

2017-11-21 10:44

借；累计折旧  贷；管理费用