增值税一般纳税人 本月收到了本月不需要认证的进项发票 可以这样做分录吗？借：原材料 应交税费 应交增值税 待认证进项税额 贷 银行存款

邓美艳 追问

2023-03-17 21:25

还可以这样做吗借：原材料 其他应收款 待认证进项税额  
贷 银行存款

郭老师 解答

2023-03-17 21:26

不可以的，借原材料
应交税费待认证，
贷银行存款。

邓美艳 追问

2023-03-17 21:27

我也知道不可以。我在代账公司上班。我们公司都是用第二个方法做的。但是我也不知道错在哪里

郭老师 解答

2023-03-17 21:28

其他应收款二级科目没有待认证进项税额。

邓美艳 追问

2023-03-17 21:30

下期抵扣这个增值税的时候，做分录是不是借应交税费应交增值税进项税额 待应交税费应交增值税待认证进项税额

郭老师 解答

2023-03-17 21:33

对的，是的，是这么做的。

邓美艳 追问

2023-03-17 21:38

一家公司是一般纳税人，比如月底进项税额的余额是借方30 销项税额的余额是贷方50 月底结转增值税的正确分录是不是 借应交税费应交增值税销项税额50 贷应交税费应交增值税进项税额30 应交税费应交增值税转出未交增值税20
计提本月增值税做 借应交税费应交增值税转出未交增值税 20 贷应交税费应交增值税未交增值税20

郭老师 解答

2023-03-17 21:42

对的，是的，是这么做的。

邓美艳 追问

2023-03-17 21:46

那直接做借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税。错在哪里。公司是这样子做的。我又说不出错在哪里。哈哈

郭老师 解答

2023-03-17 21:52

没有问题的，只不过是你的销项进项没有结转，有余额
上面的分录结转了。