你好老师，这个应交税费增值税进项也算到资本公积溢价里面去吗？这个不是能抵扣的吗？进到了资本溢价，是不是相当于进项税额转出了呢？

天天向上 追问

2023-03-17 11:25

进了股本溢价里面，还能拿出来抵扣税？账务处理是什么样的呢？？

meizi老师 解答

2023-03-17 11:29

你好；  原材料这部分是可以拿来抵扣的；        分录就是表1 的  分录哈 

天天向上 追问

2023-03-17 11:35

是不是步骤太多，没办法写啊

meizi老师 解答

2023-03-17 11:36

你好；  你说的什么步骤  

天天向上 追问

2023-03-17 11:48

就是假如我现在有销项税额需要冲减，怎么拿这个进项税进行抵扣的会计分录怎么写

meizi老师 解答

2023-03-17 12:02

你好； 结转分录即可； 比如  
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借 
应交税费-未交增值税贷银行存款 。。