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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-11-18 22:35

1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
按2家不相干公司分别做账。可以私下沟通让B公司发的工资拿到A公司冲借款
2018-12-27 16:42:25
同学你好！这个的话   职工工资   直接少计提   就可以啦
2021-09-18 20:43:44
同学你好 借，其他应收款 贷，库存现金等 发工资时冲减其他应收款；
2021-09-10 10:00:18
您好 这样写分录可以的
2019-11-05 15:01:30
您好 请问代发工资户是自己单位的账户还是银行账户
2019-07-14 09:48:57
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