老师，你帮我看看，发工资的分录，不知道为什么就是不平？

F-Forwarding 追问

2022-04-01 23:01

最后两人，一个林侃是自己把钱打公司账户每月扣，疫情在国外回不来没工资也没离职，还有一个徐峰成是账户余额不够扣社保，从下月工资里扣的

小林老师 解答

2022-04-02 00:16

您好，个人部分社保公积金都按工资处理，转给企业做营业外收入

小林老师 解答

2022-04-02 00:16

您好，不够扣您的分录是否已计提？

F-Forwarding 追问

2022-04-02 07:29

每个月工资就这一笔分录，付的时候计提

F-Forwarding 追问

2022-04-02 07:37

老师我想知道这笔分录的实质是什么？借应发工资加扣水电费，扣其他个人社保，等于贷，扣个人部分社保公积金个税和营业外收入？

小林老师 解答

2022-04-02 07:42

您好。是按应发税前工资，借成本费用，贷应付职工薪酬工资，个人部分社保公积金，个人所得税，税后扣款，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款，应交税费应交个人所得税，营业外收入等

F-Forwarding 追问

2022-04-02 07:49

你说的税前税后是指公司承担的社保公积金税前税后的意思吗？

小林老师 解答

2022-04-02 07:54

您好，税前类似应发工资，但是需要确认您的图片扣款是税前还是税后