甲公司为一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2x19年至2x20年相关业务如下:(1)2x19年9月与乙公司签订商品购销合同，合同规定甲公司在2x20年1月销售1000件商品给乙公司合同价格每件为30万元，如2x20年1月未交货，延迟交货部分的商品价格降为15万元。2x19年12月31日，甲公司因生产线超负荷生产导致多部电机烧毁,该电机需要从国外进口，预期短时期内无法恢复生产。截至当日，甲公司仅生产了900件产品并验收入库，实际单位成本为每件16.5万元，其余100件尚未投入生产。甲公司预计待生产线正常

李老师2 解答

2023-03-16 19:43

请你解释一下甲公司未交电机烧毁的问题如何影响增值税的计算?

火星上的帆布鞋 追问

2023-03-16 19:43

由于生产线发生故障，甲公司未能在2x20年1月购销1000件商品，因此甲公司应当在2x19年度结算增值税，根据成本价16.5万元/件，应缴纳增值税13%x900x16.5万=1894500元增值税，乙公司在2x20年1月买入商品时，应当缴纳营业税13%x100 x15万 = 195000元营业税。