送心意

朴老师

职称会计师

2023-03-16 14:46

金融企业从事允许从事的贷款业务,按贷款资产余额1%计提的贷款损失准备金,可以税前扣除;但委托贷款等不承担风险和损失的资产不得提取贷款损失准备在税前扣除 金融企业的涉农贷款和中小企业贷款,分类提取的涉农和中小企业贷款损失准备金克税前扣除,分别为 关注类贷款额的2%、次级类贷款额的25%、可疑类贷款额的50%、损失类贷款额的100% 

孙希良 追问

2023-03-16 14:55

老师你好,银行的向人行缴存的存款保险如何进行纳税的调整?

朴老师 解答

2023-03-16 14:59

同学你好
没有发票的调增就可以

孙希良 追问

2023-03-16 15:03

还有一个,银行机构10万元以下的小额贷款利息执行纳税政策是什么,如何执行

朴老师 解答

2023-03-16 15:08

同学你好
http://www.gov.cn/zhengce/2014-12/04/content_2786463.htm 
在这里
这个好多年了

孙希良 追问

2023-03-16 15:12

这个政策还继续执行么?

朴老师 解答

2023-03-16 15:22

同学你好
这个是还享受的

孙希良 追问

2023-03-16 15:23

这个10万元以下贷款利息收入,按照10%调减应纳税额,现在还执行么?有没有最新政策依据呢?

朴老师 解答

2023-03-16 15:32

同学你好
这个你看问当地税局哦

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金融企业从事允许从事的贷款业务,按贷款资产余额1%计提的贷款损失准备金,可以税前扣除;但委托贷款等不承担风险和损失的资产不得提取贷款损失准备在税前扣除 金融企业的涉农贷款和中小企业贷款,分类提取的涉农和中小企业贷款损失准备金克税前扣除,分别为 关注类贷款额的2%、次级类贷款额的25%、可疑类贷款额的50%、损失类贷款额的100% 
2023-03-16 14:46:24
你好;  将第1列名称修改为“资产损失直接计入本年损益金额”,新增第2列“资产损失准备金核销金额”和第18行“贷款损失”。  比如说 第1列“资产损失直接计入本年损益金额”:填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额,不包含当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。 第2列“资产损失准备金核销金额”:填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。 第18行“1.贷款损失”:填报金融企业当年发生的贷款损失的账载金额、资产损失准备金核销金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。
2023-06-12 13:49:09
你好;  你们有什么资产损失; 比如现金 、存货、 固定资产损失都会写这个表格的  
2023-05-15 11:32:46
您好,如果你账面已经确认损失了,不需要调整,只需要填资产损失表和投资收益变就可以了
2020-05-14 11:52:06
你好 准备是不能扣除的 必须调,实际发生才能扣 
2022-02-09 18:32:46
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