老师好，如果一个季度开了30万普票，代开了5万专票，5万的专票已交税，申报时5万的专票咋填，填到申报表第几栏

老师好，如果一个季度开了30万普票，代开了5万专票，5万的专票已交税，申报时5万的专票咋填，填到申报表第几栏

答： 您好，5万的专票应填到申报表第六栏。在填写此栏时，您需要将5万专票的税款填入“应纳税额”，已交税的5万专票的税款填入“实际缴纳税款”，30万普票的金额填入“本期销售额”，实际收入填入“本期实际收入”，即可。

老师，你好。四季度专票开了82万，普票开了13万。税务申报的时候，专票在第2栏里，普票在第几栏？

答： 普票应当在第三栏填写，第二栏是其他票据，专票才在第二栏。专票是指各行各业领购的增值税专用发票，此类发票只能在交易过程中使用，可以作为扣除应纳税额的资料。普票是指各行各业开具的普通发票，也称普通发票、通用发票，是办理税务手续的资料，可在报税中扣除个人或者企业的消费税金。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模公司，如果第一季度开了5万专票，第二季度红冲了，开了红字发票。开的5万，在申报第一季度的税时，要交增值税和企业所得税吗

答： 您好 第一季度需要缴纳增值税 有利润的话 也要缴纳企业所得税