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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2023-03-15 21:31

您好，就是说，把不平的地方，倒挤在某一个科目

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相关问题讨论
你好，截图问题看下
2019-11-04 11:25:08
您好，就是说，把不平的地方，倒挤在某一个科目
2023-03-15 21:31:42
比如16年确认收入和外币应收帐款，18年收回应收账款，第一种方法是要18年收回时确认汇兑损益，但这笔收益本该是16年收入对应的；第二种方法是在16、17年底和18年回款时分别确认，分期是每期都确认
2019-07-21 08:21:21
你好！我们都以税法-会计来计算差额，2015是-400,2016是-200.2017是0,2018是200,2019是400，合计就是0最后就是会计与税法就没有差异了，
2019-08-27 11:33:16
你好!可以参照这个财税2016年22号文件 （三）差额征税的账务处理。 　　1．企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）”或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。 　　2．金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末，如产生转让收益，则按应纳税额借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目；如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额，借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时，应借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。年末，本科目如有借方余额，则借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。
2019-08-29 16:24:08
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