我们是建筑企业，刚开工的一外地项目预收到一笔款，甲方没让给其开发票，现对方税务局让我们预交税款，如果这月预交税金了，下月报税的时候附表一中针对这笔预收款还需要体现吗？还是只是报预交税款的那个表？

我们是建筑企业，刚开工的一外地项目预收到一笔款，甲方没让给其开发票，现对方税务局让我们预交税款，如果这月预交税金了，下月报税的时候附表一中针对这笔预收款还需要体现吗？还是只是报预交税款的那个表？

答： 答案是只是报预交税款的那个表。因为未取得发票，所以不能抵免税。例如，甲公司按合同收到乙公司100万元预收款，甲公司本月只需要报预缴税款10万元，下月在预缴税款的表内明细列报上期预收款实收（本月实收上期预收款）100万元，抵本期应交税款90万元，实际本期应交税款则是表内应交税款减去抵本期应交款，即10万元，其他发票则统一抵扣。

我们是建筑企业，刚开工的一外地项目预收到一笔款，甲方没让给其开发票，现对方税务局让我们预交税款，如果这月预交税金了，下月报税的时候附表一中针对这笔预收款还需要体现吗？还是只是报预交税款的那个表？

答： 同学，你好，预缴了税后在附表四的预缴税款里填写，需要抵扣的话就先抵扣。不需要抵扣的话可以先留在表上，等实际需要抵扣的时候再转掉

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师 我预收了甲方一笔款，外账那边但没开票，12月份，到现在一直没开票，没交税，我这预收的工程款可要做销项税的呀

答： 你好，那你问一下甲方的呢