送心意

良老师1

职称计算机高级

2023-03-15 12:10

老师,您的问题涉及到的是有关账务处理的重要原则--科目对应原则。该原则要求一切核算要以科目为基础,将会计来源和会计实体的科目进行对应,并统一核算在账簿上。比如,有关现金的往来,应该借贷现金等科目;其他应收款或其他应付款的往来,应该借其他应收款或者其他应付款等科目。 
针对您提出的问题,上月做错的科目应该做修正,也就是由贷现金修正为贷其他应付款,借其他应收款修正为现金;本月您可以通过借其他应收款,贷其他应付款来处理这笔收入和支出之间的平账关系。借贷两笔科目都需要有合法的经济根据,即科目之间的借贷必须相等,否则会影响会计核算的准确性,甚至会引入会计风险。

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