老师，年度汇算清缴完公司成了盈利状态，要交税，这怎么办呀？原因是因为去年计提了工资，但没有发工资，导致调增盈利

老师，年度汇算清缴完公司成了盈利状态，要交税，这怎么办呀？原因是因为去年计提了工资，但没有发工资，导致调增盈利

答： 根据相关法律法规规定，公司在获得利润时需要缴纳所得税，且根据具体的收入情况，企业的年度纳税计划将随之而定。事实上，在上一年度未发出的工资，仍然会进行计提，此计提的费用会影响本年度纳税，也将增加上一年度的盈利状态，从而需要上缴相应的税款。拓展知识：在预算中，必须预留纳税资金，以确保在获得利润时及时缴纳所得税。

老师，请问公司2023年没有工资发生，但是冲减了一笔去年的工资，导致了2023年工资成为了负数，我们汇算清缴的时候，这个负数填写后，那福利费、工会经费、职工教育经费的技术就变成负数，导致了调整，这样需要调增吗？应该怎么填写汇算清缴呢？

答： 老师，那我期间费用中的管理费用还用填写负数吗，职工薪酬那栏

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问2021年利润表是亏损的，但是因为调整了以前年度应付账款，导致2021年的资产负债表上是盈利的，那2021年12月需要计提所得税费用吗？还是说等到汇算清缴再补提缴纳？

答： 计提所得税的基数是扣减了当年亏损后再计提吧？