你好，上年度有笔业务做无票收入入账并报税，年后又让开票，应该怎么做？主营业务成本需要冲红吗？

你好，上年度有笔业务做无票收入入账并报税，年后又让开票，应该怎么做？主营业务成本需要冲红吗？

答： 您首先需要明确双方发生的交易，确定是否具有增值税的纳税义务。如果需要，可以在上年度补开发票，计入上年主营业务收入，并补开增值税进项税额及附加税；如果主营业务发生成本冲红，也需要及时进行补开发票，将其计入本年度应纳税所得额或减免税额。有关主营业务成本的冲红，根据《国家税务总局关于完善增值税发票管理有关问题的通知》（国税函[2019]620号）的规定，当发生主营业务成本冲红时，需在冲红时补开发票，抵减本期的应纳税所得额或减免税额。拓展知识：主营业务收入成本的补开发票认识也是增值税计税的关键也是报税重要依据，一定要严格按照相关规定执行。

去年已经做了主营业务收入，今年又红冲发票，那这部分收入要怎么做账？

答： 新年好，今年红冲发票 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

冲回上月无票收入，需要冲回上月无票收入对应的主营业务成本吗？

答： 你好，这个月重新开了发票吗？如果是的话，你的成本可以不用动。