送心意

职称

2017-11-15 15:58

一、八月收到款,做的递延收益,需要资产负债表变化,银行增加60万元,负债中递延收益增加60万元,不影响企业所得税申报;二、十月不影响所得税申报,只是银行存款变成研发支出,属于资产明细变更,资产负债表资产项变化;三、十二月份管理费用增加30万元,营业外收入增加30万,不影响会计利润,不影响企业所得税

解答

2017-11-15 17:51

您好,1、8月份,10月份,按利润表申报所得税,12月份把利润总额扣除30万元,再计算申报所得税,30万元填写到不征税收入栏。
2、汇算清缴时,不征税收入增加30万元,税前扣除费用减少30万元即可。

小不懂 追问

2017-11-15 18:51

老师,取得的是60万财政拨款,汇算清缴的时候只填写30万的不征税收入吗?

解答

2017-11-15 19:06

按正常申报,免增值税,由于是不征税收入,可以调减营业外收入30万元,那管理费用同时调减30万元,不影响企业所得税数据。

小不懂 追问

2017-11-15 19:13

老师,那汇算清缴时还要计入不征税收入吗?

解答

2017-11-15 19:18

不影响正常分录处理,只是调企业所得税年报的数据

小不懂 追问

2017-11-15 19:45

为什么不是把60万填写到不征税收入呢。

解答

2017-11-15 19:50

你当年只做了30万的营业外收入,下年还有30万元营业外收入,这样一共是60万元

解答

2017-11-15 20:39

您好,是的,因为您当年只结转到营业外收入30万元。

解答

2017-11-15 21:21

您好,1、8月份,10月份,按利润表申报所得税,12月份把利润总额扣除30万元,再计算申报所得税,30万元填写到不征税收入栏。
2、汇算清缴时,不征税收入增加30万元,税前扣除费用减少30万元即可。

小不懂 追问

2017-11-16 14:27

老师,如果我们公司唯一的收入就是财政拨款,唯一的业务也是这个财政拨款的项目,那么我们12月份季报的营业收入,营业成本、利润总额、如何填写呢?

解答

2017-11-16 14:27

是的,因为您当年只结转到营业外收入30万元。

解答

2017-11-16 14:30

您好,营业收入不填写,营业成本也没有,利润总额就是营业外收入减去费用。

小不懂 追问

2017-11-16 14:33

那利润总额还是0啊。然后就把不征税收入填写上30万吗?费用不用纳税调增吗?

解答

2017-11-16 14:34

 ,                                  

解答

2017-11-16 14:40

您好,不征税收入要填写30万元,同时费用调整减少30万元。

解答

2017-11-16 14:44

当年只做了30万元的营业外收入

小不懂 追问

2017-11-16 14:47

老师,12月申报的时候不用纳税调整吧?汇算清缴时才调整是吗?

解答

2017-11-16 14:50

您好,是的。

解答

2017-11-16 14:52

是的。                      

小不懂 追问

2017-11-16 17:04

老师,那就是8月、10月所得税零申报即:营业收入0   营业成本0   利润总额 0,
12月申报时是营业收入0  营业成本0    利润总额0      只需要填写不征税收入30万即可,不需要纳税调整。
年度汇算清缴的时候进行纳税调整。对吗?

解答

2017-11-16 17:16

         只做了30万元的营业外收入

解答

2017-11-16 17:24

十二月季报按正常填写,年报时填详细内容,调增调减处理

解答

2017-11-16 17:41

您好,是的,对的。

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一、八月收到款,做的递延收益,需要资产负债表变化,银行增加60万元,负债中递延收益增加60万元,不影响企业所得税申报;二、十月不影响所得税申报,只是银行存款变成研发支出,属于资产明细变更,资产负债表资产项变化;三、十二月份管理费用增加30万元,营业外收入增加30万,不影响会计利润,不影响企业所得税
2017-11-15 15:58:28
1,首先,会计和税法存在口径差异 2,你需要取判断你这里差异是什么原因导致 3,如果是口径差异导致不用更改 4,如果是差错导致就需要根据差错原因去更改
2022-05-20 18:16:28
您好 有营业外收入 季度申报所得税时如果有利润 需要预缴企业所得税
2021-12-18 13:49:43
你账上没有做营业收入吗?应该在营业收入里面的。
2023-04-08 14:33:58
你年财务报表还是按照去年第四季度的财务报表来填写,也就是按照调整之前的数据来 你这些调整的业务具体的是什么的? 比如税金及附加,你少计提了附加税的 借税金及附加 贷、应交税费30910.78-28998.38 这个金额在纳税调整明细表扣除项目,其他30栏填写税收金额
2022-05-23 14:25:25
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