小规模纳税人平时季度收入超过45万，季度末需要结转增值税吗？还是下月直接借应交税费应交增值税，贷银行存款，季度末需要计提附加税吗？附加税是不是全额计提，缴纳的时候减半计入营业外收入

小规模纳税人平时季度收入超过45万，季度末需要结转增值税吗？还是下月直接借应交税费应交增值税，贷银行存款，季度末需要计提附加税吗？附加税是不是全额计提，缴纳的时候减半计入营业外收入

答： 你好，季周末不需要结转增值税的。 你看的税率是多少的？是哪一个季度的？第一季度的吗？

小规模纳税人平时季度收入超过45万，季度末需要结转增值税吗？还是下月直接借应交税费应交增值税，贷银行存款，季度末需要计提附加税吗？附加税是不是全额计提，缴纳的时候减半计入营业外收入

答： 不需要结转增值税，应及时缴纳。附加税是按月全额计提，缴纳的时候需要减半纳入营业外收入。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模确认收入时直接做的借银行存款贷主营业务收入，没计提应交税费，现季度已经超45万需要缴纳增值税，缴纳增值税的分录应该怎么做

答： 你好，普通发票的没有应交税费，不需要做缴纳增值税的。