前财务做住房公积金和社保，员工个人交的，也是计入了费用这一块，因为利润亏损的厉害，现想调整过来。之前的分录 借：产品销售费用-职工福利费20000（其中有8000是员工个人交的部分）贷：银行存款20000。现想把员工个人交的8000部分给调整过来，如何做分录呢？

慧 追问

2017-11-14 14:53

那这样，其他应收款8000元，不是一直挂着有吗？这样正常吗？ 
借：其他应收款-个人住房公积金8000     销售费用12000     贷：应付职工薪酬-职工福利费20000  
借：应付职工薪酬-职工福利费20000     贷：银行存款20000

袁老师 解答

2017-11-14 15:14

其他应收款，要从工资扣除的，借：应付职工薪酬贷：其他应收款

慧 追问

2017-11-15 13:10

老师，那是不是要计提应实工资啊，含代扣代缴个人部分的社保公积金水电费啊，如下所示对吗？ 
计提工资、社保公积金  借：销售费用22000              其他应收款-个人住房公积金800   
                                             贷：应付职工薪酬-工资20000        应付职工薪酬-职工福利费2000 
交社保公积金     借：应付职工薪酬-职工福利费2000    贷：银行存款2000 
发工资      借：应付职工薪酬-工资20000     
                      贷：银行存款19000    其他应收款-个人社保公积金800     应交税费-应交个人所得税200

袁老师 解答

2017-11-15 13:15

从应付职工薪酬又抵消了啊 ，为０ 啊