支付给合作投资方的年固定收益怎么做分录

邹老师 解答

2017-11-14 13:44

合同上写的不是股利，就说是集体收益，如果做了应付股利，要交税的吗，交什么税怎么做分录呢

邹老师 解答

2017-11-14 13:45

你好，支付投资方的就是通过股利核算的 
对方取得会涉及股息红利个人所得税或企业所得税

邹老师 解答

2017-11-14 13:51

我们是合作方，就是国家本来拨付款给一个村做建设用，他们没有地方做，转给钱到我们公司，合同是写明固定的集体收益的

邹老师 解答

2017-11-14 13:52

你好，你方做其他应付款处理

邹老师 解答

2017-11-14 13:59

@邹老师:  那月末怎么结转

邹老师 解答

2017-11-14 14:00

借；其他应付款  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-11-14 14:07

那每个月不用集体，就直接这样分录吗@邹老师:

邹老师 解答

2017-11-14 14:10

你好，是的，因为只是代收代付

邹老师 解答

2017-11-14 14:23

但是他们的钱给我们公司建设电站了，不要我们还，然后分10年每年给他们村里支付固定的款项，上月底，我从账上打了规定收益180万给他们了，不知道怎么入账，也不知道要不要交税，要不要发票@邹老师:

邹老师 解答

2017-11-14 14:24

你好，这个款项到底是投资还是只是往来款项

邹老师 解答

2017-11-14 14:25

@邹老师:当时收到款是就做了借：银行存款，贷：资本公积，

邹老师 解答

2017-11-14 14:26

你好，这个不属于资本公积的，如果是投资计入实收资本核算 
 否则就做其他应付款

邹老师 解答

2017-11-14 14:30

@邹老师:合同写的是投入与合作，  就是说根据政策，45个贫困村和我公司合作联建光伏电站，由县财政出资1215万元参与部分投资，不参与电站运营管理，不承担电站运营风险，不拥有电站产权，每个村，只获取10年期，每年4万元的固定发电收益，1215我公司已经收到了，现在要支付固定收益了，我公司打了180万出去

邹老师 解答

2017-11-14 14:31

你好，按实收资本处理，固定收益按分红处理

邹老师 解答

2017-11-14 14:34

现在这种情况不知道收到的钱怎么算了，我们实收资本是认缴制下的，有公司章程，一共3000万，就3个股东，按比例认缴的@邹老师:

邹老师 解答

2017-11-14 14:35

有实际投资进来就做分录，借；银行存款 贷；实收资本

邹老师 解答

2017-11-14 14:36

分红的话怎么做分录啊，我公司还在投资建设中，现在都是亏损状态，按分红的话，要代扣企业所得税吗，怎么计算@邹老师:

邹老师 解答

2017-11-14 14:38

借；利润分配——未分配利润     贷；应付股利       
借；应付股利    贷；银行存款 
所得税有投资企业自行申报

邹老师 解答

2017-11-14 14:38

但是我们的股本已经满了，税务的股权比例分配是满的，要去修改吗@邹老师:

邹老师 解答

2017-11-14 14:39

你好，需要去增加注册资本的

邹老师 解答

2017-11-14 14:43

那如果上次收款已经做了资本公积，后续的分红还可以那样操作吗，我上次拿了这个协议到税务局，他们让先做到资本公积，他们说这个比较复杂要研究下@邹老师:

邹老师 解答

2017-11-14 14:43

你好，需要把资本公积调整到实收资本核算

邹老师 解答

2017-11-14 14:47

刚刚给税务回了这个，他们坚持做资本公积，如果已经做了这个项目请问下，后续打款怎么做分录@邹老师:

邹老师 解答

2017-11-14 14:47

借；相关科目  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-11-14 14:49

谢谢老师，我在去税局备案下，实在不知如何处理了@邹老师:

邹老师 解答

2017-11-14 14:50

你好，投资就做实收资本账务处理就是了