收到上级给的村集体发展扶持资金，计入了村集体经济专项应付款，付给合作社计入长期投资，专项应付款结转到公积公益金，一年后收到合作社分红金，分红计入的投资收益，老师请问投资收益收到后，再把这笔钱拿出去投资怎么做分录？

实操学堂 追问

2022-06-02 10:06

这样可以吗
借 银行存款 贷 专项应付款
借长期股权投资 贷银行存款
借专项应付款 贷累计盈余/专项基金/资本公积

借专项应付款 贷累计盈余/专项基金/资本公积  最后结转这个分录是手动结转的吗

实操学堂 追问

2022-06-02 10:07

没有长期股权投资，我挂对外投资可以不

朴老师 解答

2022-06-02 10:08

可以的
你做投资的分录就可以

实操学堂 追问

2022-06-02 10:13

借 银行存款 贷 专项应付款  必须是专项应付款吗，应付款行吗

朴老师 解答

2022-06-02 10:16

同学你好
对的
这个可以的

实操学堂 追问

2022-06-02 10:29

借专项应付款 贷累计盈余/专项基金/资本公积\\"
那最后这个分录怎么结转出来

朴老师 解答

2022-06-02 10:35

同学你好
结转什么

实操学堂 追问

2022-06-02 10:40

老师这个没有转到公积公益金

朴老师 解答

2022-06-02 10:44

同学你好
专项应付款直接冲了就不用了

实操学堂 追问

2022-06-02 10:50

为什么要冲呢老师

朴老师 解答

2022-06-02 10:55

同学你好
代收代付直接做
借银行
贷专项应付款
借专项应付款
贷银行存款

实操学堂 追问

2022-06-02 11:04

就是这样做不行  不能全部做代收代付

朴老师 解答

2022-06-02 11:08

专项应付款做代收代付的就是用往来科目

实操学堂 追问

2022-06-02 11:08

收到投资产生的分红资金，然后转出去。借银行存款  贷投资收益 转出去的时候呢

朴老师 解答

2022-06-02 11:19

你还得分红给你的股东对吗

实操学堂 追问

2022-06-02 11:22

是的分红给股东

朴老师 解答

2022-06-02 11:30

借利润分配未分配利润
贷银行存款
贷应交税费个税