小规模月报 10月普票开了30998，所以要交增值税902.85，结转增值税的时候怎么做呢？11月份才会从银行卡扣掉增值税和城建税，所以10月是不是做计提增值税，城建税。11月份做账的时候在做交税的

尤克丽丽 追问

2017-11-13 21:04

谢谢老师，我们是小规模的，现在11月份做10月份的账务，税款缴纳是本月11月缴纳10月份的增值税，所以增值税要计提吗？10月份银行卡并没有扣款

邹刚得老师 解答

2017-11-13 21:06

你好，增值税不需要计提，增值税通过贷方表示发生，借方表示缴纳 
在11月份申报扣款的 
10月份只是发生而已

尤克丽丽 追问

2017-11-13 21:09

所以本月11月不用做借应交税费—应交增值税  贷 银行存款吧？到12月份做11月份账务的时候再做这笔分录把？

邹刚得老师 解答

2017-11-13 21:09

你好，是的，在12月份做11月份的分录的时候，才做11月份缴纳10月份税款的分录

尤克丽丽 追问

2017-11-13 21:10

非常谢谢老师

邹刚得老师 解答

2017-11-13 21:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！