老师，我第一季度有企业所得税，但是没有计提到三月份，计提到4月份可以吗？现在报表也都申报啦，我结转完损益啦？有没有什么影响呢？

齐惠老师

职称：会计师

2023-03-13 18:57

回答学员的问题，我们可以参考一起有关案例以做出适当的结论。就如你所说，如果你已经结转了损益，那对于企业所得税的计提应该就没有太大影响。比如说，有一家公司第一季度的企业所得税没有计提，但是在第二季度，他们随着销售额的增加，纳入了企业所得税。结果，他们虽然把企业所得税计提的晚了一季度，但是因为销售收入的增加，最终的税款支付量没有变化，所以也不会对企业的受益造成重大影响。

精选问题

小规模零申报注销之后，清税证明也开了，发现利润总问

不用管了，直接去做工商注销答
老师，一个项目工程完工后，已确认收入和成本了，但是问

您好，是的，这个也是计入对应的成本中答
人机料法怎么管理说的问

人机料法管理核心是标准化 %2B 责任化 %2B 流程化，分四要素落地：人：定岗定责 %2B 持证上岗 %2B 绩效绑定产量 / 进度 / 合格率；机：一机一档建台账 %2B 日常点检 %2B 定期维保 %2B 统计设备利用率；料：按清单限额采购领用 %2B 入库验收 %2B 定期盘点 %2B 严控损耗率；法：制定 SOP / 施工方案 %2B 现场监督执行 %2B 持续优化工艺。答
老师，旅游行业，一般纳税人，这个报表有风险吗问

只要是真实的就没事答
老师这种油票可以当费用吗问

你好，这是预付款，还需要实际消费后才可以开具发票，所以不可以当发票使用的答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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