老师，我第一季度有企业所得税，但是没有计提到三月份，计提到4月份可以吗？现在报表也都申报啦，我结转完损益啦？有没有什么影响呢？

老师，我第一季度有企业所得税，但是没有计提到三月份，计提到4月份可以吗？现在报表也都申报啦，我结转完损益啦？有没有什么影响呢？

答： 回答学员的问题，我们可以参考一起有关案例以做出适当的结论。就如你所说，如果你已经结转了损益，那对于企业所得税的计提应该就没有太大影响。比如说，有一家公司第一季度的企业所得税没有计提，但是在第二季度，他们随着销售额的增加，纳入了企业所得税。结果，他们虽然把企业所得税计提的晚了一季度，但是因为销售收入的增加，最终的税款支付量没有变化，所以也不会对企业的受益造成重大影响。

老师，我这个利润表，21年第3季度所得税费用是5933.71，第4季度又亏损了，本来的话应该是没有所得税费用的，但是我第3季度计提了，而且延期到21年1月份缴纳的，所以我当时也不知道第4季度亏损就不用自动抵消了，所有就有了亏损状态下还有这笔所得税费用，这个没有什么影响吧

答： 你21年汇算清缴了吗，汇算清缴如果21年不需要缴纳所得税，可以在22年进行冲减计提的所得税的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，公司是小微企业，在7月份申报第二季度的企业所得税时（6月份申报汇算清缴），可弥补以前年度亏损37379.76元；在6月末计提企业所得税901.71元，但4月份申报第一季度的企业所得税是2368.78元（如下图），这些在7月份如何做分录呢？

答： 第一季度没有弥补亏损吧 第二季度可以弥补，弥补之后还需要交税？