老师好，暂估入库的时候，借库存商品 贷其他应付款 还是应付账款呀？其实每次法人都微信转了，但是因为我们需要开发票，上次供应商直接又给法人转款，我们又通过对公账户打给了对方

老师好，暂估入库的时候，借库存商品 贷其他应付款 还是应付账款呀？其实每次法人都微信转了，但是因为我们需要开发票，上次供应商直接又给法人转款，我们又通过对公账户打给了对方

答： 当暂估入库时，应该借库存商品贷应付账款，而不是其他应付款。因为每次法人转款，都是为了购买库存商品，而不是支付其他应付款，所以在暂估入库时，应以库存商品为借方，应付账款为贷方。另外，为了保证账务的一致性，当供应商直接给法人转款时，应该通过对公账户打给对方，以保证账务的准确性和完整性。 拓展知识：企业财务管理是指企业通过实施财务计划、管理财务活动、控制财务风险和有效利用财务资源，实现企业经营目标的过程。其主要包括财务策划、投融资管理、财务会计与管理会计、财务报表分析、财务控制、财务决策和绩效管理等。

24年12月是做的暂估入库：借：库存商品贷：其他应付款 借：主营业务成本 贷：库存商品冲销暂估入库：借：应付账款-货款 贷：库存商品 借：库存商品 贷：主营业务成本 借：库存商品 贷：应付账款-货款 借：主营业务成本 贷：库存商品24年12月做的暂估入库和冲销暂估入库是这样做的，但是法人有一部分是现金付的，其他是法人支付宝付的，现在报销给法人的货款是直接做借：其他应付款-法人 贷：银行存款 这样就可以了？不用去体现法人是现金付的还是银行付的？

答： 对的是的，是这个意思的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小规模纳税人，做2010年10-12月的账的时候，一直要不到进货发票，但现在一月份可以给我们开发票了，之前做的是借 库存商品 贷其他应付款法人(附法人微信转账凭证)，现在一月份报税之前收到的发票可以贴到去年10-12月的凭证吗？还是我把账改成 借库存商品 贷 应付账款 (暂估入库)然后把发票一月份入账冲应付账款啊？

答： 您好，应当是按暂估入库入账更标准