预收账款的时候做了增值税：应交税费-应交增值税-进项税额，但是一个季度未达到交税额9万，所以要转入营业外收入，借：应交税费-应交增值税-进项税额这个科目，还是借：应交税费-应交增值税-进项税额转出这个科目？

哈哈哈 追问

2017-11-13 16:46

老师您好，我们是小规模纳税人。

宋老师2 解答

2017-11-13 16:46

您好！小规模不需要做什么进项。

哈哈哈 追问

2017-11-13 16:47

但是系统里面就是这个科目，而且前几个季度也是做的这个科目，现在是不是就冲同一个科目？

宋老师2 解答

2017-11-13 16:48

您好！是的。如果你一直用应交税费-应交增值税-进项税额这个，就冲这个就好了。 
借营业外收入 贷应交税费-应交增值税-进项税额

哈哈哈 追问

2017-11-13 16:50

借应交税费，贷营业外收入吧？

宋老师2 解答

2017-11-13 16:51

你好！不好意思是的，我写反了。