我这边是有一个业务是这样的，就是我们A公司投资了B公司，A公司占50%的股份。平时跟B公司之间会有业务往来，A公司用其他应收款挂帐 A公司还欠着B公司也就是其他应收款的贷方余额80万，B公司帐上有现金10万，双方就按这个90万进行分配各分了45万。其中有20万是从A公司帐上支付的，这个帐A公司要怎么会计处理呢是这么个情况就是A跟了之间有其他应收款的往来我们跟B公司的往来怎么平帐呢

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-13 14:32

您描述的情况是A公司投资了B公司，A公司占50%的股份，有业务往来，这时A公司用其他应收款挂帐，A公司还欠着B公司80万，B公司帐上有现金10万，双方就按现金90万进行分配各分了45万，其中有20万是从A公司帐上支付的。在会计处理时，应以A公司与B公司之间的往来总金额 120 万（80万+40万）为基础，将剩余金额90万，平均分配50%给A公司，50%给B公司，A公司应分配 45万，其中其他应收款减少45万，现金增加20万（若20万不足，计入其他应收款的贷方余额）。需要注意的是，当股份变动时，影响双方的现金断结应及时更新至账务系统中去。
拓展知识：由于在会计处理时，应根据实际发生的情况，对往来金额进行大体分析和认识，把握正确的账务处理原则，进而有效控制账务风险，避免出现不必要的损失。