用减免税款抵扣应交税费是不是还要在账面上做分录啊？但是我报税的时候直接在申报表上抵扣了，没有在账上做减免税款的冲减，这个怎么办啊？这个月还能补吗？这个月还能补吗？能在这个月补提，然后再冲减吗？

带上宝宝去旅行 追问

2017-11-11 14:27

是一般纳税人，我们之前有挂的那个借方减免税款480，然后我这个月冲减了100，实际还剩380，这样不用在账面上体现吗？因为账面上挂的还是480，不用做什么处理吗？

宋生老师 解答

2017-11-11 14:28

您好！你当时的480怎么做的分录

带上宝宝去旅行 追问

2017-11-11 14:30

是之前的会计做的。借：管理费用  -480 
                                    贷：应交税费——应交增值税——减免税款   480

带上宝宝去旅行 追问

2017-11-11 14:32

@宋老师:不是，刚才写错了，她的那个减免税款是在借方

宋生老师 解答

2017-11-11 14:33

您好！这个减免税额本身是一直挂有余额。跟销项税额科目一样。

带上宝宝去旅行 追问

2017-11-11 14:37

@宋老师:  哦哦，不用做冲销啊！好的，谢谢老师！

宋生老师 解答

2017-11-11 14:37

你好！不客气的。