老师好： 请问1：是盈利的公司都要年底提法定盈余公积吗？在亏损弥补完之后的净利润来提吗？怎么看弥补了多少，是看汇算时候的亏损那张表吗？然后以资产负债表的未分配利润科目还是财务软件里的未分配利润科目来提法定盈余公积？ 2:服务行业的成本是人员工资，那么开销项发票的时候还需要结转主营业务成本吗？借主营业务成本 贷应付职工薪酬？还是直接这步不做了，把工资做在管理费用-工资里？

come on ! 追问

2023-03-10 14:00

怎么看是弥补亏损之后的呢？是本年弥补亏损后的，还是把前几年的亏损全弥补完之后？

meizi老师 解答

2023-03-10 14:01

你好； 你自己 比如利润100万 ；往年亏损看去年亏损表年报就可以知道的 

come on ! 追问

2023-03-10 14:04

比如我三月做汇算，第一季度季报在4月，已经把以前的弥补了呀，直接看本年的净利润就行吧？
以资产负债表的未分配利润科目还是财务软件里的未分配利润科目来提法定盈余公积？

meizi老师 解答

2023-03-10 14:19

你好； 你可以直接按照你4季度的利润表；  净利润里面的金额来 ； 因为丛2季度开始就可以弥补亏损的；  

come on ! 追问

2023-03-10 14:20

按净利润提还是按资产负债表里的未分配利润提？

meizi老师 解答

2023-03-10 14:24

你好； 看你利润表的净利润 ； 不是看负债表哈 ；    

come on ! 追问

2023-03-10 14:26

利润表体现的是本年的利润，弥补的也是当年的亏损，只有季报时候才会弥补以前年度亏损

meizi老师 解答

2023-03-10 14:27

你好；  是的； 2季度开始就可以 弥补  往年的亏损的；  你就等着4季度的时候 ； 弥补后的净利润来计算就可以的  

come on ! 追问

2023-03-10 14:37

不是弥补亏损后的净利润来计算吧？第四季度报表上只有实际利润额，税前利润，不显示税后利润呀

meizi老师 解答

2023-03-10 14:38

你好；  你2-4季度都可以弥补亏损的 ； 这个 也可以 是亏损后的金额的 ； 你自己看看你     所得税申报表   

come on ! 追问

2023-03-10 14:52

我是说弥补亏损之后还盈利，要提法定盈余，这是按盈利的应纳税所得额来提，还是按净利润提？把所得税减了之后的净利润提？？？

meizi老师 解答

2023-03-10 14:55

你好； 按净利润来计提 ；     弥补亏损  - 计提所得税  - 净利润  （按照这个金额来计提盈余公积 ）