老师，我们有个工程10月份签的合同，10月那个单位付了我们50%的预付款，但他要求付了预收款，就要开发票，工程还没开始，月底了，我就不知道要不要结转成本？这笔分录要怎么写？

叮咛 追问

2017-11-10 11:27

老师，那分录要怎么写？

宋生老师 解答

2017-11-10 11:29

你好！借主营业务成本-暂估 贷应付账款等

叮咛 追问

2017-11-13 09:39

老师，是这么做吗?先确认收入借：库存现金 40000，贷：主营业务收入  36036.04 应交税费-应交增值税3963.96    再结转成本  借：主营业务成本，贷：库存材料，库存商品？

宋生老师 解答

2017-11-13 09:41

您好！是的。完整的分录就是这样。

叮咛 追问

2017-11-13 09:43

谢谢老师，就是说收到钱，只要开了发票，我就要确认收入，做结转成本的

宋生老师 解答

2017-11-13 09:44

您好！是的。就是这个意思