齐老师你好，现在接手的账，之前原料多暂估，实际没有货，8月份已领用出库，结转成本。现在想调整冲回用什么分录来做，我用（红字）借原材料，贷应付暂估，（红字借生产领用，贷原材料）对吗？但是当月的生产成本就变低了

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2023-03-09 15:04

不太明白

郭老师 解答

2023-03-09 15:05

你好，你需要红冲成本不是吗？全部都需要红冲原路冲

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2023-03-09 15:22

为什么用以前年度损益调整啊，不用行不行

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2023-03-09 15:23

以前年度损益调整改为主营业务成本行不行？

郭老师 解答

2023-03-09 15:24

小企业会计准则可以。

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2023-03-09 15:26

这些对税务方面有没影响啊

郭老师 解答

2023-03-09 15:27

你好，没有影响的。但是你这个成本费用没有发票，需要纳税调增。

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2023-03-09 15:37

已经冲回了，还要纳税调增吗

郭老师 解答

2023-03-09 15:38

你好，那你去年已经做了主营业务成本不是吗？他没有发票。

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2023-03-09 15:42

每月都冲回，然后重新暂估的，今年全部冲回也不行吗

牵着蜗牛去散步☔️ 追问

2023-03-09 15:42

不调的话税务会发现吗

郭老师 解答

2023-03-09 15:45

有风险，这个不能保证没有问题。