老师请问：2020年仓储费补贴收入总额为20万元，增值税税率为6%.，现在要给对方补开发票，增值税额=20万元÷1.06×0.06，对吗？

老师请问：2020年仓储费补贴收入总额为20万元，增值税税率为6%.，现在要给对方补开发票，增值税额=20万元÷1.06×0.06，对吗？

答： 是的，您的计算正确。

老师请问：2020年仓储费补贴收入总额为20万元，增值税税率为6%.，现在要给对方补开发票，增值税额=20万元÷1.06×0.06，对吗？

答： 你好，仓储费补贴收入总额为20万元，这里20万是含税的收入金额？ 

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，去年我们公司开了一份仓储服务收入发票8万元给甲公司，而甲公司没入账，今年又发生一笔仓储费7万元收入，现在对方公司要求我们红冲去年那份发票，开具今年的7万元发票，请问，这样会不会涉及到要退增值税和企业所得税呢？

答： 这样操作可能会涉及到增值税和企业所得税的调整，但具体是否需要退还增值税和企业所得税，需要根据实际情况来判断。 在增值税方面，开具红字发票意味着冲减原来的销售额。去年开具的 8 万元发票红冲后，这部分销售额将从当期的应税销售额中扣除。而今年重新开具 7 万元的发票，会增加今年的销售额。如果企业在红冲后，当期的销项税额小于进项税额，可能不需要缴纳增值税，也不存在退还的问题；如果红冲后导致当期销项税额大于进项税额，就需要缴纳增值税，但之前多缴纳的部分可以留待以后抵扣。 在企业所得税方面，收入的确认原则是权责发生制。去年的 8 万元仓储服务收入已经确认并计入去年的应纳税所得额。今年红冲这部分发票后，应相应调减去年的企业所得税应纳税所得额。而今年新发生的 7 万元仓储费收入，应计入今年的企业所得税应纳税所得额。 账务处理方面，红冲去年 8 万元发票时： 借：应收账款（红字金额） 贷：以前年度损益调整（红字金额） 贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额） 今年开具 7 万元发票时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额