公司无营业收入，收到进项发票未认证情况下如何做分录，认证后如何做分录？

曦曦妹 追问

2023-03-09 08:40

有了销项后进项税额又转到哪里去呢？

邹老师 解答

2023-03-09 08:42

你好，是销项税额大于进项税额吗？ 

曦曦妹 追问

2023-03-09 08:55

麻烦老师两种情况都给我讲一下？

邹老师 解答

2023-03-09 08:56

你好
销项税额大于进项税额，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税


销项小于进项，结转分录是
 借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

曦曦妹 追问

2023-03-09 09:48

特别感谢老师^_^

邹老师 解答

2023-03-09 09:49

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。