合并三大报表，子公司的实收资本同母公司是重复的，其它都没有。我直接在子公司三大报表中减去，然后三大报表加到母公司的报表里面去，这样对吗。

丹顶鹤之梦 追问

2023-03-08 23:30

但我看了，母公司总裁和子公司三表都没有长股投的。

丹顶鹤之梦 追问

2023-03-08 23:31

都是0，我才接手不久，都是以前的会计做的。现在合并就有点晕。我全部看股东汇进来的钱，做的实收资本。

杨家续老师 解答

2023-03-08 23:39

您好！母公司和子公司如果要做合并，二者一定要有一个关联科目，这个科目就是长期股权投资，如果没有，那么这两个公司最多算是关联方，而不能进行合并，你可以检查下是否将长期股权投资科目错记在其他科目

丹顶鹤之梦 追问

2023-03-08 23:43

是这样的，我看了确实没有，就是子公司股东投资的钱，然后再汇到母公司，子公司收的通过银行，然后写的实收资本，总公司也写的实收资本。那这样的话，我怎么合并比较正确。

杨家续老师 解答

2023-03-08 23:46

您好！母公司汇出钱的时候 借方科目是什么呢

丹顶鹤之梦 追问

2023-03-08 23:47

在建工程这些，主要前提用在基建工程

杨家续老师 解答

2023-03-08 23:51

您好！“子公司股东投资的钱，然后再汇到母公司，子公司收的通过银行，然后写的实收资本，总公司也写的实收资本”这句话无法理解，假设母公司为A 子公司为B   首先需要明确子公司B的钱是谁给的，是母公司A给的吗？如果是的话，母公司A支付这笔钱的时候，分录是怎么样的呢？

丹顶鹤之梦 追问

2023-03-08 23:54

钱其实都是子公司那边打过来的，借：银行存款  贷：实收资本    股东们把钱都打到子公司，再从子公司汇到母公司。子公司的公司是：借：银行存款  贷：实收资本  母公司的分录也一样。

丹顶鹤之梦 追问

2023-03-08 23:56

子公司就是日常的开支，人很少，然后收集股东的钱，打到母公司上。可能子母公司这样理解也不合适。

杨家续老师 解答

2023-03-09 00:02

您好！您的意思是子公司给母公司打钱？首先这个不符合准则规定和监管要求，其次其业务实质需要分析，加入母公司的股东是d，d把前打给了子公司B，然后还要求A作为B的母公司，那么我们可以认为是d对母公司A做了增资，其打给子公司又转到母公司的过程都属于过账，子公司收钱的时候  应该是借 银行存款  贷 实收资本  给母公司钱的时候 应该是借 其他应收款  贷 银行存款  ；母公司在股东打款给子公司时  应该是 借 长期股权投资  贷 实收资本，如果账务处理不正确，合并是无法作对的

丹顶鹤之梦 追问

2023-03-09 00:04

前面你写的都对的，是母公司没有打款过子公司。这因为是重点吧。那这样我怎么合并。直接在报表减实收资本和对应的银行存款吗

杨家续老师 解答

2023-03-09 00:08

您好！如果您不修正母公司分录的话，只能冲减实收资本和银行存款了

丹顶鹤之梦 追问

2023-03-09 00:10

好的，谢谢老师。

杨家续老师 解答

2023-03-09 00:12

您好！不客气的同学

丹顶鹤之梦 追问

2023-03-09 00:13

冲减以后两报表相应位置相加吧。

杨家续老师 解答

2023-03-09 00:19

您好！没有错，是这样的