因建电脑账时漏了，建账后又涉及的应计在哪个科目。例如：漏盘应付账款1000元，这1000元材料在9月份产生的，11月建账时漏盘了，11月25月支付这1000元给供应商，现在应如何作账好？

刘松 追问

2017-11-09 16:11

为什么走固定资产呢？

李爱文老师 解答

2017-11-09 16:13

走固定资产就按固定资产管理，可以直接走低值易耗品费用

刘松 追问

2017-11-09 16:16

但当时9月入了1000元的原材料。而11月建账时这1000元也建在原材料中了！

李爱文老师 解答

2017-11-09 16:18

那你差这个账又是如何平账的呢？只相当于做了借方原材料，没做贷方应付账款

刘松 追问

2017-11-09 17:00

是的，贷方应付账款漏盘了！后面支付时才发现

李爱文老师 解答

2017-11-09 17:07

那需要找到贷方科目，当时计了什么，不然资产负债表编不平的

刘松 追问

2017-11-09 18:13

李老师，当时手工做账是做了借：原材料1000 贷：应付帐款1000 但是盘点时漏盘了应付帐款1000，11月25曰支付时才发现漏盘了应付帐款1000元，原材料1000元建账时巳记了。11月25曰支付时应当如何作账？

李爱文老师 解答

2017-11-09 18:17

如果资产负债表做平了，肯定有原材料1000元贷方科目是什么呢？

刘松 追问

2017-11-09 18:20

李老师，那原材料1000元的贷方科目可能是实收资本

李爱文老师 解答

2017-11-09 18:49

借：其他应收款——某某股东1000,贷：应付账款1000

刘松 追问

2017-11-09 18:54

李老师，那计入其他应收款-----某某股东后，一直挂着？什么时候转？怎么转呢？

李爱文老师 解答

2017-11-09 19:04

找股东收这个1000元回来，因为你数期将这个数据计入实收资本了

刘松 追问

2017-11-09 19:44

李老师，那怎么不直接冲减实收资本呢？

李爱文老师 解答

2017-11-09 20:20

实收资本的数据基本上不变的

刘松 追问

2017-11-09 20:26

李老师，还是可以冲减的！

李爱文老师 解答

2017-11-09 20:28

实收资本尽量不要随意变动

刘松 追问

2017-11-09 20:31

李老师，好的，谢了！

李爱文老师 解答

2017-11-09 20:37

共同学习共同努力有不明白的再咨询