下列各项中,不属于与函证程序相关的舞弊风险迹象 问
D 与函证程序有关的舞弊风险迹象的情形包括:(1)管理层不允许寄发询证函;(2)管理层试图拦截、篡改询证函或回函,如坚持以特定的方式发送询证函;(3)被询证者将回函寄至被审计单位,被审计单位将其转交注册会计师;(4)注册会计师跟进访问被询证者,发现回函信息与被询证者记录不一致,例如,对银行的跟进访问表明提供给注册会计师的银行函证结果与银行的账面记录不一致; 答
提示“上一属期未按照6万扣除” 问
您好,这个没有扣除的话,本月就按照一个月5000定额扣除就行 答
老师您好,人力资源服务服务企业,实行差额缴纳增值 问
你好,同学 因为用的差额交纳的,本身优惠了,不能再抵扣了 答
老师,这个它那个规格是三点儿五千克,然后是20多块 问
您好 3.5千克是一袋 对吧 一袋7斤 每斤26.5 是这个意思吗 还是每斤23? 答
某砂石开采企业为增值税小规模纳税人,2024年第1季 问
D 自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)。该砂石开采企业2024年第1季度应缴纳资源税=350×2×50%=350(元)。 答
进项税额不能抵扣的几种情形
答: 1、纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 2、用于简易计税方法计税项目的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 3、用于免征增值税项目的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 4、用于集体福利的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 5、用于个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 6、非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 7、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 8、非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 9、非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 10、购进的旅客运输服务。 11、购进的贷款服务。 12、购进的餐饮服务。 13、购进的居民日常服务。 14、购进的娱乐服务。
老师,不能抵扣进项需要做转出的有哪几种情形?
答: 你好, 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
十五种进项税额不得抵扣的情形
答: 1、从非增值税纳税人那里取得的增值税专用发票; 2、抵扣项目是社会保险费等,不应当由纳税人承担的费用; 3、开具发票时存在欺诈、假冒、伪造等行为; 4、已经发生的支出,但未开具发票; 5、有关政府补助的税款; 6、未经国家许可,发行、流通和使用的彩票、奖券; 7、发票上对货物及劳务的税率低于规定的税率; 8、用于购进股票、经营所得税等; 9、发票上不写明货物或者劳务名称; 10、发往非增值税纳税人的货物及劳务; 11、发生的支出已被作为费用(成本)核算的; 12、购买的抵扣税种或者抵扣项目不符合规定内容的; 13、已抵扣的进项税额; 14、因申报事项出现纳税义务的解除而退回的全部进项税额; 15、涉及行政罚款、法律纠纷解决费用、行政处罚款等; 案例:公司ABC购买了某供应商提供的增值税专用发票,该发票上面税率比规定的税率低了,因此,该发票的进项税额不得抵扣。