上一期间产生的费用没来得及做分录，落到这一期间，为保证月利润表的准确性，支付上一期间费用的分录如何做？

AK辰辰 追问

2017-11-08 21:38

但是产生的费用就只能算作上一期间发生的，利润表就不准确了。

邹老师 解答

2017-11-08 21:39

你好，你上个月漏记了只能是计入这个月的，不然一年的数据也不正确了

AK辰辰 追问

2017-11-09 11:20

关键是上一期间产生的费用呢，而且每月不固定，因此为确保利润表的准确性，该如何做这个支付上期费用的分录。

邹老师 解答

2017-11-09 11:22

上个月做计提 借；管理费用等科目  贷；应付账款 
这个月支付 借；应付账款  贷银行存款

AK辰辰 追问

2017-11-09 11:28

老师，如果上月未做计提呢

邹老师 解答

2017-11-09 11:30

那只能是现在补计提，然后支付了

AK辰辰 追问

2017-11-09 12:11

关键这样这一期间的费用就相当于有两个月的了。

邹老师 解答

2017-11-09 13:06

你好，这个就是你上个月有个费用没有及时入账造成的

AK辰辰 追问

2017-11-09 14:46

那不然我把9月反结账添加凭证计提费用，这样10月份的费用就正确了吧。

邹老师 解答

2017-11-09 14:48

你好，是的，计入9月份核算，就不会造成10月份利润不正确了