本月有留抵税额，账务上没做处理，资产负债表应交税费是负数，这样算正常吗

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-11-08 12:01

这个属正常现象，属于有留抵税额

Cherie 追问

2017-11-08 12:05

关于增值税这块的报税处理具体分录能不能讲下呢，比如销项税额大于进项税额，缴税及年末增值税这块结转的分录

李爱文老师解答

2017-11-08 13:09

缴税：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款；结转分录：借：应交税费——应交增值税(销项税额)，借：应交税费——应交增值税(进项税额)，贷：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

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