就是我们老板10月份的公积金缴存是2890元/月，但是在申报个税的时候，可税前扣除公积金的上限是2056.8元。那我做工资表可扣除的公积金是填2056.8元。现在问题就是交10月份公积金的时候，计提公积金的分录是，借：管理费用 2890 其他应收款-个人公积金 2890 贷：应付职工薪酬-住房公积金 5780； 缴纳公积金分录，借：应付职工薪酬-住房公积金 5780 贷银行存款 5780；那现在发工资，工资表上的公积金填的是2059.8元，那其他应收款-个人公积金这个科目就有830.2元的差额，这个差额要怎么处理？

就是我们老板10月份的公积金缴存是2890元/月，但是在申报个税的时候，可税前扣除公积金的上限是2056.8元。那我做工资表可扣除的公积金是填2056.8元。现在问题就是交10月份公积金的时候，计提公积金的分录是，借：管理费用 2890 其他应收款-个人公积金 2890 贷：应付职工薪酬-住房公积金 5780； 缴纳公积金分录，借：应付职工薪酬-住房公积金 5780 贷银行存款 5780；那现在发工资，工资表上的公积金填的是2059.8元，那其他应收款-个人公积金这个科目就有830.2元的差额，这个差额要怎么处理？

答： 发放工资，借应付职工薪酬-工资 30000 贷：其他应收款-个人公积金 2059.8 ；跟计提个人公积金的金额差了830.2元，这个差额如何处理？

如果当月缴纳社保和公积金，借：其他应收款---代扣个人社保费 应付职工薪酬--社保费 其他应收款---代扣个人住房公积金 应付职工薪酬--住房公积金 贷：银行存款-一般来说，是这样做分录的，听了老师的课后，其实正确的做法：借：应付职工薪酬---代扣个人社保费 应付职工薪酬--社保费 其他应收款---代扣个人住房公积金 应付职工薪酬--住房公积金 贷：银行存款-那么如果需要下个月扣的话，需要计提的话，要如何做分录呢、

答： 您好，您的意思是当月计提，下月缴纳的意思是吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，月末，我们借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 次月走账，借：应付职工薪酬 -工资 贷：其他应收款-社保 -公积金 应交税费-个税 银行存款 发放社保、公积金、个税时，借：其他应收款-社保 -公积金 个税 贷：银行存款 那还需要计提社保的分录吗？

答： 同学你好 个人社保吗