就是我们老板10月份的公积金缴存是2890元/月，但是在申报个税的时候，可税前扣除公积金的上限是2056.8元。那我做工资表可扣除的公积金是填2056.8元。现在问题就是交10月份公积金的时候，计提公积金的分录是，借：管理费用 2890 其他应收款-个人公积金 2890 贷：应付职工薪酬-住房公积金 5780； 缴纳公积金分录，借：应付职工薪酬-住房公积金 5780 贷银行存款 5780；那现在发工资，工资表上的公积金填的是2059.8元，那其他应收款-个人公积金这个科目就有830.2元的差额，这个差额要怎么处理？

蚂蚁

于2017-11-07 10:09 发布   1217次浏览