请问个人挂靠建筑企业，被挂靠方对此项目给客户开票 不含税金额100 增值税3 ，项目发生给挂靠人的分包成本96，收挂靠人的管理费1 ，挂靠人自己单独又上交给给建筑公司税和管理费合计4，请问此业务整体的分录怎么写？

水中的小鸟 追问

2023-03-07 10:58

是的，做的是被挂靠单位的账务

meizi老师 解答

2023-03-07 11:04

你好；        借银行存款 或者应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税  ；   借   银行存款   贷应交税费 ； 其他业务收入； 销项税  ； 管理费用 按6%报税哈   

水中的小鸟 追问

2023-03-07 11:06

挂靠人自己单独又上交给给建筑公司税和管理费合计4 这个不做分录 吗？

水中的小鸟 追问

2023-03-07 11:07

老师，麻烦你给我把分录后面金额标注一下，不然我看不懂。每笔分录代表是啥意思能否也写一下摘要。

meizi老师 解答

2023-03-07 11:17

你好1；  已经给你做了。 你看看   第二笔分录就是   

水中的小鸟 追问

2023-03-07 11:18

收到对方打的4 是借：银行 4 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税  4/1.06*6% 吗？

meizi老师 解答

2023-03-07 11:22

 你好；  是的； 就是这样来体现的；  你冲应交税费去贷方哈   

水中的小鸟 追问

2023-03-07 11:25

你冲应交税费去贷方哈 是什么意思，没有看懂

meizi老师 解答

2023-03-07 11:30

 你好；  你 支付的这个4个给你； 是包括了税费 和    管理费合计的；   所以你税费部分 如果 你有多收取的话； 你可以去冲应交税费科目  ；或者是转   其他业务收入一起哈   

水中的小鸟 追问

2023-03-07 12:55

如果收的税费贷应交税费了 那应交税费不是挂账了吗？实际只要交3啊

meizi老师 解答

2023-03-07 12:56

 你好 ；     那你 如果是多收的税费 ；比如你缴纳了3 ； 实际收到了 5 ； 那你多了2    就得考虑  做其他科目去平衡的  

水中的小鸟 追问

2023-03-07 12:56

你能不能把具体的分录与金额写给我 ，你回答的太模糊了 别敷衍啊

meizi老师 解答

2023-03-07 13:23

你好；  借工程施工-合同成本 -分包成本  96  贷银行存款 96；  借银行存款  贷主营业务收入100 ； 销项税 3  ；  借   银行存款 贷其他业务收入    ；应交税费应交增值税   （这个合计就是4的部分） ；前面扣除的 1部分 也是一起做 ；合计就是5