我们的社保没有要个人承担那一部分，那分录要不要做一步个人的，这个分录如何 写

宋生老师 解答

2017-11-06 15:38

那分录要如何写呢？我们只有几个人，所以领导帮我们全交了，没有扣我们的钱，还是即便没有扣，我们也要按正常的会计分录做账呢？那分录如何写呢？又不可能收其他就收款-个人社保部分

宋生老师 解答

2017-11-06 15:39

您好！不行的。实际上如果你一定要公司承担只能增加他的工资，使得他扣掉这个部分之后，拿到手的工资不减少。 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-11-06 15:50

@宋老师:那老师，计提可以实际是多少就计多少不？计提 
分录后面 
附什么单据及凭证呢？

宋生老师 解答

2017-11-06 15:52

您好！是的。可以的。计提的时候你可以按你申报的时候填的表打印出来

宋生老师 解答

2017-11-06 16:01

@宋老师:申报？个税吗？我们三期里面都只填写一个人的，我们是民营医院，我都没有在别的地方申报过什么。

宋生老师 解答

2017-11-06 16:02

您好！那你平时扣社保是不用申报的？可能每个地方操作不同吧