老师请问一下公司计提工资和缴纳社保个人承担的那一部分的分录如何写

舒老师 追问

2015-04-24 13:52

不应该计入其他应付款里面，是当月发放当月的社保就是计入其他应付款？？

晓海老师 解答

2015-04-24 09:04

计提工资 
借：管理费用等（全部工资总额包含个人承担保险部分及个人所得税） 
    贷：应付职工薪酬 （工资总额） 
扣个人保险及个税    
借：应付职工薪酬（个税及保险） 
       贷：其他应付款-养老保险等（此部分为员工应承担数） 
               应交税费-个人所得税（个人应承担个税） 
发放工资 
借：应付职工薪酬（扣除个税及保险以外的工资） 
    贷：银行存款 
缴纳养老保险 
借：管理费用等（公司承担部分） 
        其他应付款-养老保险等（此部分为员工应承担数） 
     贷：银行存款 
缴纳个税 
借：应交税金-个人所得税 
    贷：银行存款

晓海老师 解答

2015-04-24 13:50

是的

晓海老师 解答

2015-04-24 13:58

看你们发放工资和交社保的时间谁在前谁在后！