老师：暂估入账库存商品已销售并结转成本 我公司本月购入商品一批，进项发票未到，货物已销售，本月必须暂估入账，并结转成本。下月如果部分发票到了，并且发票价格与暂估价格不符，如何冲暂估？已结转成本如何处理？若暂估入库的成本多于下月发票购入的成本价，红冲掉之后是正数还是负数

⑥麦麦 追问

2017-11-05 21:11

不是 借 主营业务成本 贷 库存商品吗

邹老师 解答

2017-11-05 21:13

你好，你暂估的多了，必然结转的成本也多了，后面发票少了，所以是冲销多结转的成本，分录就是
借；库存商品 贷；主营业务成本 （金额是正数）

⑥麦麦 追问

2017-11-05 21:15

那如果是按照我写的话 借主营业务成本 贷库存商品  那金额就是负数 是吗

邹老师 解答

2017-11-05 21:17

你好，你的分录是金额负数

⑥麦麦 追问

2017-11-05 21:28

@邹老师:谢谢老师的讲解。

邹老师 解答

2017-11-05 21:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！