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李老师2

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-06 10:27

天猫开出的违约金发票，进项税可以抵扣，但是要求企业在报税之前，将发生的违约金收入明细列入专票认证抵扣。具体财务分录方面，一般实行“收入类-营业收入，应交税费减免-进项税额”的账务处理，汇算清缴时不需要再次调出交税。 
 
拓展知识：有的企业为保证季度应交税费的准确性，每季度末会根据发生的违约金发票，做调整减税的操作，以保证最后的应纳税额与实际计税结果相一致。

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相关问题讨论
 你好1. 这个违约金   取得是专票是可以抵扣的   
2022-05-23 17:30:02
天猫开出的违约金发票，进项税可以抵扣，但是要求企业在报税之前，将发生的违约金收入明细列入专票认证抵扣。具体财务分录方面，一般实行“收入类-营业收入，应交税费减免-进项税额”的账务处理，汇算清缴时不需要再次调出交税。 拓展知识：有的企业为保证季度应交税费的准确性，每季度末会根据发生的违约金发票，做调整减税的操作，以保证最后的应纳税额与实际计税结果相一致。
2023-03-06 10:27:10
你好，违约金不需要开具发票，开具发票也不可以抵扣的
2018-09-25 15:09:10
你好，要进入营业外支出，可以税前扣除的，不需要调整的
2021-07-06 11:11:34
同学你好 计入费用科目
2024-01-02 09:34:25
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