天猫开出的违约金发票,进项税能抵扣吗?如何做账,?汇算清缴需要调出交税吗
孝顺的麦片
于2023-03-06 10:18 发布 959次浏览
- 送心意
李老师2
职称: 中级会计师,初级会计师,CMA
2023-03-06 10:27
天猫开出的违约金发票,进项税可以抵扣,但是要求企业在报税之前,将发生的违约金收入明细列入专票认证抵扣。具体财务分录方面,一般实行“收入类-营业收入,应交税费减免-进项税额”的账务处理,汇算清缴时不需要再次调出交税。
拓展知识:有的企业为保证季度应交税费的准确性,每季度末会根据发生的违约金发票,做调整减税的操作,以保证最后的应纳税额与实际计税结果相一致。
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