送心意

李老师2

职称中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-06 10:27

天猫开出的违约金发票,进项税可以抵扣,但是要求企业在报税之前,将发生的违约金收入明细列入专票认证抵扣。具体财务分录方面,一般实行“收入类-营业收入,应交税费减免-进项税额”的账务处理,汇算清缴时不需要再次调出交税。 
 
拓展知识:有的企业为保证季度应交税费的准确性,每季度末会根据发生的违约金发票,做调整减税的操作,以保证最后的应纳税额与实际计税结果相一致。

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