请问公司股东为本公司无偿提供贷款，这个属于视同销售服务吗？需要交纳增值税吗？

sz 追问

2023-03-03 11:26

你好，老师，有相关政策文件吗？

meizi老师 解答

2023-03-03 11:32

你好； 这个2016.36号文件   里面参考下  

sz 追问

2023-03-03 11:39

你好，老师，这个文件里面也就视同销售服务作了规定，但是主体并没有包含其他个人。

meizi老师 解答

2023-03-03 11:43

你好1； 你不是以公司名义去吗 ； 公司名义去 视同销售；个人的话不用的  

sz 追问

2023-03-03 11:46

你好，老师，这个问题关键应该在于股东的主体是自然人股东和法人股东，如果是自然人股东，那就不符合视同销售规定是吗？

meizi老师 解答

2023-03-03 11:51

你好1；   是的； 关键看 主体是谁； 个人不用的  

sz 追问

2023-03-03 11:57

你好，老师，如果是法人股东按照视同销售，确定了增值税计税依据，缴纳增值税；账务怎么处理？

meizi老师 解答

2023-03-03 12:02

你好 ；  借销售费用贷主营业务收入； 销项税 ；   

sz 追问

2023-03-03 12:23

你好，老师，首先这笔业务并不满足会计准则的收入确认条件，因为法人股东并没有取得经济利益流入，金额也不可计量。其次，支付的销项税额，应该是财务费用吧。这个时候我们应该需要考虑融资利息费用在税前扣除限额问题了吧，以及债资比限额问题，是吗？

meizi老师 解答

2023-03-03 12:24

你好1；    计入销售费用去 ；视同销售 ；如果你是为了销售业务发生的   这个贷款 ； 可以走销售费用去   

sz 追问

2023-03-03 12:27

你好，老师，视同销售只是税法上确认的，但是会计准则也需要确认收入吗？

meizi老师 解答

2023-03-03 12:30

你好；       账上也得做分录体现的 

sz 追问

2023-03-03 13:11

你好，老师，作为法人股东支付的这笔增值税，我认为增加长期股权投资的账面价值，应该计入资产类科目，而不是损益类科目，确认收入，是吗？但是这个时候，可能会导致增值税申报表，利润表收入不一致的情况。

meizi老师 解答

2023-03-03 13:12

你好；  提供贷款 ；为什么会影响长投金额； 只是公司与股东个人之间的往来借款的 

sz 追问

2023-03-03 13:15

你好，老师，这笔贷款视同销售导致的法人股东需要支付增值税，支付的增值税也就是追加投资了。而不是贷款。

sz 追问

2023-03-03 13:16

我说的账务处理是从法人股东角度出发

meizi老师 解答

2023-03-03 13:16

你好；    你们支付税费 是视同销售； 跟你追加投资  没有关系的