请问总分机构转移产品用于销售，总公司给分公司开具发票，增值税的销售额按什么确定？

sz 追问

2023-03-02 17:26

你好，老师，总公司日常销售价那是市场价，也是公允价值。但是分公司取得发票，销售时也是按照市场价开出，那么分公司是不是月月零申报或者存在大量留抵

家权老师 解答

2023-03-02 17:29

那就可以适当加点价就是了

sz 追问

2023-03-02 17:34

你好，老师，就是说销售价格存在地区性差异，是吧

家权老师 解答

2023-03-02 17:36

是的，就是说销售价格存在地区性差异

sz 追问

2023-03-03 13:28

你好，老师，请问法人股东向被投资方提供无利息借款被视同销售缴纳的增值税，应该如何账务处理？

家权老师 解答

2023-03-03 13:56

借：营业外支出
贷：其他业务收入
      应交税费-增值税-销项

sz 追问

2023-03-03 13:59

你好，老师，这个需要确认收入吗？这笔无息借款不符合收入确认的条件吧，首先他没有经济利益流入，其次金额也不能确定啊

家权老师 解答

2023-03-03 13:59

这个就是视同销售的哈。

sz 追问

2023-03-03 14:02

你好，老师，视同销售时税法上的概念，会计准则在确认收入的时候这笔无息借款的利息也确认收入？

家权老师 解答

2023-03-03 14:03

是的，所得税要求就是要做收入

sz 追问

2023-03-03 14:03

不符合会计准则确认收入条件吧

家权老师 解答

2023-03-03 14:05

这个是税法要求做的哈，你这样做才好申报税

sz 追问

2023-03-03 14:07

你好，老师，所得税和增值税都是税法上做的视同销售，但是我们账务处理是按照会计准则的要求啊？账务处理是根据税法要求做账吗？

家权老师 解答

2023-03-03 14:08

你可以不做账，但是，还是得按那个来申报税

sz 追问

2023-03-03 14:11

你好，老师，是的，纳税是根据税法要求来申报，但是如果把那笔利息做收入来账务处理，很明显就不符合准则要求，例如出售固定资产，还要确认营业收入做账吗？

家权老师 解答

2023-03-03 14:14

出售固定资产计入固定资产清理

sz 追问

2023-03-03 14:17

你好，老师，是的，如果要方便申报纳税，那就计入到收入里面了。所以说那无偿利息费交的税费如果按照会计准则要求是不是应该计入投资方给被投资方追加投资，计入到长投里面

家权老师 解答

2023-03-03 14:21

都无偿了，没法按追加投资处理哈，就是按前边的分录

sz 追问

2023-03-03 14:23

你好，老师，利息是无偿的，但是增值税还是投资方支付的

家权老师 解答

2023-03-03 14:25

按我前边说的做就是了哈。投资科目不是随便用的