费用是17年12月发生的，只是由于各种原因，到18年1月才可以开发票给我们公司，这样的话，开票日期就是18年1月？这众情况下，怎么做账，这些费用才可以用于抵减17年的企业所得税呢？

sherry 追问

2017-11-02 14:45

我是否可以先在17年12月，借：费用  贷：其他应付款    ，然后在18年借：其他应付款   贷：银行存款  ，这种来抵减17年的企业所得税呢

邹老师 解答

2017-11-02 14:47

你好，你可以先做暂估费用处理

sherry 追问

2017-11-02 14:50

@邹老师:如果是暂估的费用，就可以抵减17年的企业所得税?

邹老师 解答

2017-11-02 14:50

你好，是的，在汇算清缴之前取得发票都是可以的

sherry 追问

2017-11-02 14:56

如果我17年12月暂估的费用是10000，18年2月收到发票的金额是8000，那我2月的账里，是先冲10000的费用，然后再按8000的费用入账，那17年的企业应纳税所得额抵减，是按10000的费用，还是按8000的费用呢？

邹老师 解答

2017-11-02 14:57

你好，按8000扣除