郭老师,你好,请问一下企业所得税汇算清缴,职工薪酬支出及纳税调整明细表里面工资薪金支出账载金额是应付职工薪酬本年累计的贷方金额吗
传统的冬日
于2023-03-02 12:23 发布 644次浏览
- 送心意
999
职称: 注册会计师
2023-03-02 12:33
不是,企业所得税汇算清缴,职工薪酬支出及纳税调整明细表里面工资薪金支出账载金额不是应付职工薪酬本年累计的贷方金额。
比如一家公司在2018年度支付给职工的薪酬总额为10万元,则企业在办理企业所得税汇算清缴时,职工薪酬支出及纳税调整明细表里面工资薪金支出账载金额应填写10万元,而不是应付职工薪酬本年累计的贷方金额。因为这里是工资薪金支出账载金额,即指本年度已经支付出去的职工薪酬,是贷方累计金额,而不是借方累计金额。
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不是,企业所得税汇算清缴,职工薪酬支出及纳税调整明细表里面工资薪金支出账载金额不是应付职工薪酬本年累计的贷方金额。
比如一家公司在2018年度支付给职工的薪酬总额为10万元,则企业在办理企业所得税汇算清缴时,职工薪酬支出及纳税调整明细表里面工资薪金支出账载金额应填写10万元,而不是应付职工薪酬本年累计的贷方金额。因为这里是工资薪金支出账载金额,即指本年度已经支付出去的职工薪酬,是贷方累计金额,而不是借方累计金额。
2023-03-02 12:33:03

张载金额是填应付职工薪酬-工资 贷方本年累计
实际金额填应付职工薪酬-工资 借方本年累计支出
2020-04-30 14:03:01

你好!是的
2018-05-18 10:58:59

你好,嗯额,时的呢,是滴
2019-05-08 15:13:41

是的
2017-03-22 13:39:48
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