开发手机游戏公司自己开发游戏，然后通过个人代理商发展玩家，玩家充值消费的钱要分给个人代理商，代理都是个人不会开票，这个账务怎么处理？

亮_WL 追问

2017-10-31 15:38

老师，可否这样处理？ 1、收到玩家充值消费的钱   借：银行存款  贷：预收账款  2、根据玩家消费情况，要给代理的钱挂在往来上，剩余的转到公司未开票收入  借：预收账款   贷：主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）    其他应付款-个人代理商    3、支付代理商代理费用  借：其他应付-个人代理商  贷：银行存款    应交税费-代扣个税   4、最后支付个税

王雁鸣老师 解答

2017-10-31 15:39

您好，可以的，这样操作比较好。