上月别的公司给我们公司开的发票有问题，上个月我们认证了，这个月进项税额转出怎么做凭证啊

园 追问

2017-10-30 16:11

我们可以直接把上月做的凭证冲销吗

园 追问

2017-10-30 16:12

做红字凭证冲销可以吗

邹老师 解答

2017-10-30 16:12

你好，不可以的，这个是转出，而不是进项负数

园 追问

2017-10-30 16:35

这个是对方公司虚开的发票，我们之前也有业务往来，这个月发现他们上个月给我们开的发票是虚开的，我们把库存什么都冲销也不可以吗

邹老师 解答

2017-10-30 16:36

你好，虚开的是需要这样处理的      
 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款