老师，请问一下A和B两家公司是关联企业，现在A公司让B公司代付报销费用，但是业务员开的发票抬头是A公司的，现在B公司已代付金额给了业务员，这个怎么做账和填写付款凭单？我做B公司的账要怎么做呢

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职称：注册会计师

2023-03-01 11:56

这个情况下，B公司做账的步骤如下：
1、业务员交纳费用，收取发票，凭发票原件制作付款凭证并填写，发票抬头应填写A公司。
2、B公司记账，支付费用的科目应填写“财务费用”，记入A公司的应付款，对方科目填写“应付账款”。
3、发票到期未销，应录入以“发票未销记录”的形式记录到系统中，以便定期查询并监督。

拓展知识：很多情况下，代付报销费用的公司都会要求报销单位在报销单上标明，因为银行支付中要求持卡人填写报销单位，如果报销单位和发票抬头不符，则容易造成支付不成功。