老师你好，请问一下一般纳税人和小规模月末增值税分别怎么结转？

老师你好，请问一下一般纳税人和小规模月末增值税分别怎么结转？

答： 一般纳税人结转增值税，首先，根据纳税人自身的档案登记情况，按月申报增值税，并完成增值税纳税申报表。其次，纳税人应在每月末前，根据当月应税销售额，公式计算增值税应纳税额，完成增值税应纳税额的计算。最后，在确定增值税的纳税额后，应在指定的财务机构处支付增值税，完成增值税结转。 小规模纳税人月末增值税结转，首先，根据当月实际销售情况，确定税收结算方式，并开具税收结算凭证；其次，根据当月实际销售金额及开具的税收结算凭证，计算当月应纳税额，完成当月增值税的结转；最后，在指定的财务机构处支付增值税，完成增值税结转。

请问一下小规模纳税人季末、年末的增值税结转分录和一般纳税人增值税的结转分录！

答： 1、小规模纳税人缴纳税款时结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、一般纳税人在年末时结转： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，月末一般纳税人和小规模增值税是怎样结转的

答： 增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款